국세청 조사요원실무 1,2

정우승, 유은종

국세청 조사요원시험 대비!

국세청 조사요원시험에 필요한 국세기본법, 국세징수법, 법인세, 소득세, 부가가치세를 수록하였으며, 제1권은 이론정리, 제2권은 연습문제로 구성하였습니다.

[ 1권 : 이론정리 ]

  • 페이지 : 1,168페이지
  • 출간일 : 2024년 3월 29일(5판)
  • 가격 : 43,000원
  • ISBN : 979-11-6137-366-9 94360

[ 2권 연습문제 ]

  • 페이지 : 600페이지
  • 출간일 : 2024년 3월 29일(5판)
  • 가격 : 25,000원
  • ISBN : 979-11-6137-367-6 94360
추가자료

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Book Sample

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History

이 책의 발행일 정보입니다.

[1권]

- 2020.06.04. : 1판 발행

- 2024.03.29. : 5판 발행

[2권]

- 2020.06.08. : 1판 발행

- 2024.03.29. : 5판 발행

세액계산 흐름에 따라 정리

법인세, 소득세, 부가가치세의 내용은 법조문의 순서대로 나열한 것이 아니라 이해의 증진을 위해 세액계산의 흐름에 따라 정리하였으며, 각 주제별로 논리적인 순서를 갖추도록 노력하였습니다.


학습내용 제시

챕터의 본문이 시작되기 전에 학습할 주제를 학

습내용 란에 언급하여 그 챕터에서 정리할 내용

이 한 눈에 들어오도록 하였습니다.


중요도에 따른 본문배치

단계적인 학습을 위하여 본문에는 가장 중요하고 필수적인 내용을 배치하였고, 세부적인 사항은 본문 아래에 '주' 또는 '세부사항' 으로 표시하였으며, 이해를 돕기 위해 필요한 입법취지 등은 각주로 처리하였습니다.

그림과 사례의 활용

대부분의 정리는 시각적 효과를 위하여 도표와 그림을 많이 이용하였으며, 이해를 위해 사례가 필요한 부분은 '예'를 들어 설명하였습니다.


연관 내용 링크

세법은 그 특성상 아직 배우지 않은 내용이 앞부분에 나오기도 하고, 이미 배운 내용을 연결하여 공부해야 되는 부분이 많습니다. 그래서 연관되는 내용의 페이지를 표시해 두어 학습이 편리하도록 하였습니다.


학습의 수준을 고려한 문제의 구성

[연습문제]는 학습의 편의를 위하여 각 장마다 이론형 문제와 계산형 문제를 구분하여 수록하였으며, 난이도가 쉬운 문제부터 점차 어려운 문제의 순으로 배치하였습니다. 각 장의 순서와 문제의 배열은 이론 내용과 함께 체계적으로 학습할 수 있도록 1권인 [이론정리]의 내용과 그 순서를 일치시켰습니다.

문제풀이 능력을 기를 수 있도록 해설

이론형 문제의 해설은 문제의 잘못 표현된 부분을 바로 찾아낼 수 있도록 핵심을 설명하되, 법조문 원문을 학습할 수 있도록 하기 위해 법조문을 그대로 수록하는 방향으로 해설을 작성하였습니다. 또한 계산형 문제의 해설은 문제를 해결할 수 있는 능력을 기를수 있도록 문제풀이의 틀을 제시하여 일관성 있는 풀이방법으로 풀이하였습니다.

머리말

시험 준비에 최적화된 이론과 문제의 구성!


이 책에는 국세청 자격시험인 조사요원시험에 출제되는 국세기본법, 국세징수법, 법인세, 소득세, 부가가치세가 수록되어 있습니다. 휴대의 편의성을 위하여 제1권에는 이론정리를, 제2권에는 연습문제를 분권하여 수록하였습니다.


제1권의 이론정리는 세법정리서의 베스트셀러로 수많은 수험생들과 실무자들이 애용하는 세법워크북으로 구성하였습니다. 조사요원시험이라고 하여 별도의 새로운 내용을 공부하는 것이 아니라 세법을 공부하는 것이므로 세법정리서로 오랫동안 독자들에게 검증받은 교재로 시험 대비를 하는 것이 안전하다고 판단하여 세법워크북의 내용을 조사요원시험 대비 이론요약으로 구성하였습니다.


제2권의 연습문제는 법령문제를 철저히 대비하고, 실무문제를 주제별로 정리하고 연습할 수 있도록 객관식 형태의 문제로 구성하였습니다. 실무문제의 경우 주관식 종합형 문제로 출제가 되고 있으나 주제별로 문제풀이 방법을 제대로 숙지하지 않은 상태에서 종합형 문제를 풀이하려고 하면 접근조차 하지 못하는 경우가 많아 개별 주제별로 문제풀이 방법이 숙달될 수 있도록 주제별로 정형화된 문제풀이방법으로 문제를 풀이할 수 있도록 문제를 구성하였습니다. 또한 조사요원시험의 법령문제는 공인회계사 및 세무사 1차 시험 문제 형태로 출제되고 있으며, 실무문제는 공인회계사 및 세무사 2차 시험 문제 형태로 출제되고 있으므로 이미 검증된 공인회계사 및 세무사 시험 문제를 다수 수록하여 앞으로의 조사요원시험 출제 예상문제에 충분한 대비가 될 수 있도록 하였습니다.


차 례

[ 1권 : 이론정리 ]


제1부 법인세

CHAPTER 01  법인세 총설

CHAPTER 02  세무조정과 소득처분

CHAPTER 03  익금(1):익금의 범위

CHAPTER 04  익금(2):의제배당과 수입배당금 익금불산입

CHAPTER 05  손금(1):손금의 범위

CHAPTER 06  손금(2):기업업무추진비와 기부금

CHAPTER 07  손금(3):감가상각비

CHAPTER 08  손금(4):지급이자

CHAPTER 09  손익의 귀속시기

CHAPTER 10  자산의 취득과 평가

CHAPTER 11  충당금과 준비금(1):퇴직급여충당금

CHAPTER 12  충당금과 준비금(2):대손충당금

CHAPTER 13  충당금과 준비금(3):일시상각충당금과 준비금

CHAPTER 14  부당행위계산의 부인

CHAPTER 15  과세표준과 세액

CHAPTER 16  법인세 신고와 납부

CHAPTER 17  기업구조개편거래

CHAPTER 18  연결납세제도

CHAPTER 19  그 밖의 법인세

제2부 국세기본법       

CHAPTER 01  조세총론과 국세기본법 총칙

CHAPTER 02  국세부과의 원칙과 세법적용의 원칙

CHAPTER 03  납세의무

CHAPTER 04  납세의무의 확장

CHAPTER 05  국세와 일반채권과의 관계

CHAPTER 06  과 세

CHAPTER 07  국세환급금과 국세환급가산금

CHAPTER 08  국세불복제도

CHAPTER 09  납세자 권리와 과세전적부심사

CHAPTER 10  보 칙

CHAPTER 11  벌 칙

제3부 소득세

CHAPTER 01  소득세 총설

CHAPTER 02  종합소득금액(1) : 이자·배당소득

CHAPTER 03  종합소득금액(2) : 사업소득

CHAPTER 04  종합소득금액(3) : 근로·연금·기타소득

CHAPTER 05  종합소득금액(4) : 소득금액계산 특례

CHAPTER 06  종합소득 과세표준

CHAPTER 07  종합소득세액

CHAPTER 08  퇴직소득세

CHAPTER 09  양도소득세

CHAPTER 10  소득세의 신고와 납부

CHAPTER 11  동업기업 과세제도

CHAPTER 12  비거주자와 외국법인의 납세의무

제4부 부가가치세

CHAPTER 01  부가가치세 총설

CHAPTER 02  과세거래

CHAPTER 03  영세율과 면세

CHAPTER 04  세금계산서와 영수증

CHAPTER 05  과세표준과 매출세액

CHAPTER 06  매입세액과 차가감납부세액

CHAPTER 07  겸영사업자의 세액계산

CHAPTER 08  부가가치세 신고와 납부

CHAPTER 09  간이과세

제5부 국세징수법

CHAPTER 01  총 칙

CHAPTER 02  신고납부, 납부고지 등

CHAPTER 03  강제징수

CHAPTER 04  보 칙


[ 2권 : 연습문제 ]


제1부 법인세

제 1 장  법인세 총설

제 2 장  세무조정과 소득처분

제 3 장  익금⑴:익금의 범위

제 4 장  익금⑵:의제배당과 수입배당금 익금불산입

제 5 장  손금⑴:손금의 범위

제 6 장  손금⑵:기업업무추진비와 기부금

제 7 장  손금⑶:감가상각비

제 8 장  손금⑷:지급이자

제 9 장  손익의 귀속시기

제10장  자산의 취득과 평가

제11장  충당금과 준비금⑴:퇴직급여충당금

제12장  충당금과 준비금⑵:대손충당금

제13장  충당금과 준비금⑶:일시상각충당금과 준비금

제14장  부당행위계산의 부인

제15장  과세표준과 세액

제16장  법인세 신고와 납부

제17장  기업구조개편거래

제18장  연결납세제도

제19장  그 밖의 법인세


제2부   국세기본법

제 1 장  조세총론과 국세기본법 총칙

제 2 장  국세부과의 원칙과 세법적용의 원칙

제 3 장  납세의무

제 4 장  납세의무의 확장

제 5 장  국세와 일반채권과의 관계

제 6 장  과 세

제 7 장  국세환급금과 국세환급가산금

제 8 장  국세불복제도

제 9 장  납세자권리와 과세전적부심사 및 보칙

제3부   소득세

제 1 장  소득세 총설

제 2 장  금융소득

제 3 장  사업소득

제 4 장  근로·연금·기타소득

제 5 장  종합소득금액계산 특례

제 6 장  종합소득 과세표준

제 7 장  종합소득 산출세액과 차감납부세액

제 8 장  퇴직소득세

제 9 장  양도소득세

제10장  소득세의 신고와 납부

제11장  동업기업과세특례

제12장  비거주자와 외국법인의 납세의무

제4부   부가가치세

제 1 장  부가가치세 총설

제 2 장  과세거래

제 3 장  영세율과 면세

제 4 장  세금계산서와 영수증

제 5 장  과세표준과 매출세액

제 6 장  매입세액과 차가감납부세액

제 7 장  겸영사업자의 세액계산

제 8 장  부가가치세 신고와 납부

제 9 장  간이과세

제5부   국세징수법

제 1 장 신고납부, 납부고지 등

제 2 장 강제징수

제 3 장 보 칙

관련 도서